Steuerberatung für Immobilieninvestoren in Berlin.
Ob privater Vermieter, Bestandshalter, Bauträger oder Projektentwickler – wir kennen die steuerlichen Stellschrauben rund um Immobilien und nutzen sie für Ihren langfristigen Vermögensaufbau.
Strategien für Bestandshalter
Wir prüfen für jedes Objekt die optimale Abschreibung – von der linearen 2-/2,5-%-AfA über die neue degressive 5-%-AfA für Wohngebäude (ab 1.10.2023) bis zur Sonder-AfA § 7b EStG für förderfähigen Mietwohnungsneubau.
Wir beraten zu Erhaltungs- vs. Herstellungsaufwand und entwickeln Strukturen, die Ihre Mieteinkünfte effizient besteuern – insbesondere die vermögensverwaltende GmbH ist häufig ein starker Hebel.
Familien-Holding & Vermögensaufbau
Mit der richtigen Holding-Struktur kombinieren Sie geringe laufende Steuerlast (15,8 % auf Mieteinkünfte in der vermögensverwaltenden GmbH) mit maximaler Flexibilität für Übertragungen an die nächste Generation. Wir denken Erbschaftsteuer (90-%-Verschonung Betriebsvermögen) gleich mit.
Projektentwicklung & Verkauf
Beim Verkauf entscheiden Haltefristen, gewerblicher Grundstückshandel ('3-Objekt-Grenze') und Share-Deal-Strukturen über Ihre Steuerlast. Wir begleiten die Transaktion gemeinsam mit Ihrem Notar und Anwalt – inklusive Reinvestitionsrücklage nach § 6b EStG.
Erbschaft & Schenkung
Häuser zu Lebzeiten überschreiben spart oft enorme Erbschaftsteuer. Wir kalkulieren Freibeträge (alle 10 Jahre nutzbar), Wohnrecht, Nießbrauch und kombinieren Schenkungen mit Pflichtteils- und Pflegevereinbarungen.
Häufige Fragen
Wann ist eine vermögensverwaltende GmbH sinnvoll?+
Häufig ab einem zweistelligen Bestand oder bei strategischem Vermögensaufbau – die laufende Steuerlast auf Mieteinkünfte sinkt auf etwa 15,8 % statt persönlichem Spitzensteuersatz.
Wie wird die Spekulationsfrist bei Immobilien berechnet?+
Grundsätzlich gilt eine Frist von 10 Jahren ab Anschaffung. Bei Eigennutzung im Verkaufsjahr und den 2 vorhergehenden Jahren ist der Verkauf jederzeit steuerfrei.
Was ist die degressive AfA für Wohngebäude?+
Für Wohngebäude, deren Bauantrag/Kaufvertrag zwischen 1.10.2023 und 30.9.2029 liegt, gilt eine degressive AfA von 5 % auf den jeweiligen Restwert – kombinierbar mit § 7b EStG.
Was bedeutet 3-Objekt-Grenze?+
Wer innerhalb von 5 Jahren mehr als 3 Immobilien verkauft, gilt als gewerblicher Grundstückshändler – mit Gewerbesteuer und ohne Spekulationsfrist. Wir helfen, das zu vermeiden.
Erhaltungs- oder Herstellungsaufwand – warum ist das wichtig?+
Erhaltungsaufwand ist sofort voll abziehbar, Herstellungsaufwand muss über die Restnutzungsdauer abgeschrieben werden. Die Abgrenzung kostet schnell mehrere zehntausend Euro Steuer.
Lohnt sich die Schenkung der Immobilie an die Kinder?+
Häufig ja: Alle 10 Jahre stehen 400.000 € Freibetrag pro Kind zur Verfügung. Mit Wohnrecht oder Nießbrauch können Sie Schenker bleiben und gleichzeitig Steuern sparen.
Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Berlin?+
In Berlin aktuell 6 % des Kaufpreises. Bei Übertragungen innerhalb der Familie oder Share Deals (< 90 % Anteilskauf) gibt es Gestaltungsmöglichkeiten.
Begleitet ihr auch Immobilienkäufe?+
Ja – von der steuerlichen Beurteilung des Kaufobjekts über Finanzierungsstrukturen bis zur Notar-Vorbereitung und Eintragung im Anlagenverzeichnis.