Lebenswerk übergeben – steueroptimiert und planbar.
Ob Verkauf an einen externen Investor, Übergabe an die nächste Generation oder Management-Buy-Out: Eine Nachfolge will steuerlich, rechtlich und emotional gut vorbereitet sein. Wir begleiten Sie über den gesamten Prozess hinweg.
Frühzeitig planen – mindestens 5 Jahre vorher
Eine gut vorbereitete Nachfolge braucht Vorlauf. Holding-Strukturen sollten mindestens 7 Jahre vor dem Verkauf stehen, um die volle steuerliche Begünstigung zu nutzen. Auch die Verschonungsregeln des Erbschaftsteuergesetzes (Lohnsummen-Regelung, Behaltensfrist 5 bzw. 7 Jahre) lassen sich nur mit Vorlauf optimal nutzen.
Wir setzen uns früh mit Ihnen zusammen, klären Ziele (Cash, Familie, Mitarbeiter, Lebenswerk) und entwickeln einen Fahrplan, der zu Ihrer Lebenssituation passt.
Verkauf an Investor – Asset Deal oder Share Deal?
Ein Share Deal (Verkauf von GmbH-Anteilen) ist für den Verkäufer meist günstiger – insbesondere bei Holding-Struktur, da nur 5 % des Veräußerungsgewinns steuerpflichtig sind. Käufer bevorzugen oft den Asset Deal (Kauf einzelner Wirtschaftsgüter) wegen besserer Abschreibungsmöglichkeiten. Wir verhandeln die optimale Struktur für beide Seiten.
Familieninterne Übergabe
Die Schenkungs- oder Erbschaftsteuer kann durch die Verschonungsregeln (§§ 13a/13b ErbStG) auf 0 € reduziert werden – bei Einhaltung der Lohnsummen- und Behaltensfristen. Wir prüfen Ihre Begünstigungsfähigkeit und planen die Übertragung schrittweise mit Nießbrauch oder gestaffelter Anteilsabgabe.
Tax Due Diligence
Vor jedem Deal sollte das Unternehmen steuerlich 'durchleuchtet' werden: laufende Steuerrisiken, Betriebsprüfungs-Stand, vGA-Risiken, Verlustvorträge, latente Steuern. Wir liefern eine professionelle Tax DD – sowohl für die Käufer- als auch die Verkäuferseite.
Häufige Fragen
Wie früh sollte ich mit der Nachfolgeplanung beginnen?+
Idealerweise 5-10 Jahre vor dem geplanten Übergang. Holding-Vorschaltung braucht 7 Jahre Sperrfrist, Verschonung in der Familie braucht ebenfalls Vorlauf.
Was ist mein Unternehmen wert?+
Wir nutzen anerkannte Bewertungsmethoden (Ertragswert, AWH-Standard, Multiplikator) und liefern eine fundierte Indikation. Bei großen Deals empfehlen wir ein zertifiziertes Bewertungsgutachten.
Asset Deal oder Share Deal – was ist besser?+
Aus Verkäufersicht meist Share Deal (steuergünstig, schneller). Aus Käufersicht oft Asset Deal (Step-Up der AfA, weniger Altlasten). Wir verhandeln pragmatisch.
Was bringt eine Holding vor dem Verkauf?+
Bei einer Veräußerung über die Holding sind nur 5 % des Gewinns steuerpflichtig (§ 8b KStG). Effektive Steuerlast: ca. 1,5 % statt 26,4 %. Voraussetzung: Holding besteht > 7 Jahre.
Kann ich mein Unternehmen steuerfrei an meine Kinder übertragen?+
Bei Einhaltung der Verschonungsvoraussetzungen (Lohnsumme 400 % bzw. 700 %, Behaltensfrist 5 bzw. 7 Jahre, Verwaltungsvermögen unter 90 %) ja – bis zu 100 % begünstigt.
Was ist ein MBO/MBI?+
MBO = Management-Buy-Out (Verkauf an eigene Geschäftsführung). MBI = Management-Buy-In (Externer Manager kauft). Wir strukturieren die Finanzierung steuerlich optimal.
Wie läuft eine Tax Due Diligence ab?+
Wir prüfen 3-5 Vergangenheitsjahre auf Steuerrisiken, offene Verfahren, vGA, Lohnsteuer, USt, latente Steuern. Bericht in 2-4 Wochen je nach Größe.
Begleiten Sie auch den eigentlichen Verkaufsprozess?+
Wir übernehmen die steuerliche Strukturierung und Vertragsprüfung. Den M&A-Prozess (Käufersuche, Verhandlung) führen spezialisierte Berater – mit denen wir seit Jahren zusammenarbeiten.